附件2：

项目支出绩效自评报告

（ 2023 年度）

项目名称：离休人员医疗费

实施单位（公章）：昌吉回族自治州医疗保障局

主管部门（公章）：昌吉回族自治州医疗保障局

项目负责人（签章）：宋鸣镝

填报时间：2024年04月28日

一、基本情况

（一）项目概况。

（一）项目概况
1.项目背景
《新疆维吾尔自治区离休人员、老红军医疗管理暂行办法》文件要求：对离休人员每人每年可发给一定金额的医疗费，作为看病就诊周转金，此资金节约归己、超支仍按规定报销。离休人员在定点医疗机构门诊就诊时，用周转金支付医疗费用；住院时，采取“先记账、后结算”的办法，先用周转金结算，不足部分由社会保险经办机构组织有关人员对检查、治疗、用药、收费等诊疗全过程进行核查，并按规定进行结算的内容。
为保障自治州离休人员、老红军的医疗待遇落实，根据《新疆维吾尔自治区离休人员、老红军医疗管理暂行办法》文件精神，2023年我单位计划实施此项目，以建立社会保险全覆盖体系为目标，提高州直离休人员生活质量，使参保人员的幸福感、获得感、安全感不断增强。
2.主要内容
（1）项目名称：离休人员医疗费项目（以下简称“该项目”或“项目”）
（2）项目主要内容：对离休人员每人每年发放离休人员周转金，按规定结算离休人员住院和门诊费用。
3.实施情况
实施主体：昌吉州医疗保障局。
实施时间：本项目实施周期为2023年1月1日-2023年12月31日
实施情况：离休人员医疗费项目预算安排总额为322.00万元，其中财政资金322.00万元，2023年实际收到预算资金322.00万元，预算资金到位率为100.00%。截止2023年12月31日，离休人员医疗费项目实际支付资金322.00万元，预算执行率100.00%。离休人员在定点医疗机构门诊就诊时，用周转金支付医疗费用；住院时，采取“先记账、后结算”的办法，先用周转金结算，不足部分由我单位组织有关人员对检查、治疗、用药、收费等诊疗全过程进行核查，并按规定进行结算。
4.项目实施主体
（1）主要职能
贯彻落实国家和自治区医疗保险、生育保险、人身意外伤害保险、医疗救助等医疗保障政策，拟订医疗保障制度的规章草案、政策措施、规划和标准并组织实施；拟订医疗保险、生育保险、大病保险、大额医疗补助、公务员医疗补助、企事业单位补充医疗保险、长期护理保险、医疗救助、享受国务院特殊津贴专家、离休人员和优抚对象医疗保障等政策措施、管理办法并组织实施。
组织制定并实施医疗保障基金监督管理办法，建立健全医疗保障基金安全防控机制，承担推进医疗保障基金支付方式改革工作，编制自治州医疗保障基金预决算草案。
组织拟订医疗保障筹资和待遇政策措施，完善动态调整，统筹城乡医疗保障待遇标准，建立健全与筹资水平相适应的待遇调整机制。拟订贯彻长期护理保险制度改革的方案并组织实施。
组织拟订药品、医用耗材价格和医疗服务项目、医疗服务设施收费等政策措施并监督实施，执行自治区制定的药品、医用耗材的招标采购政策并监督实施，建立医保支付医药服务价格合理确定和动态调整机制，建立市场主导的社会医药服务价格形成机制，建立医药服务价格信息监测和信息发布制度。
组织制定药品、医用耗材、医疗服务项目、医疗服务设施等医保目录和支付标准，建立动态调整机制。
制定定点医药机构协议和支付管理办法并组织实施，建立健全医疗保障信用评价体系和信息技露制度，监督管理纳入医保范围内的医疗服务行为和医疗费用，依法查处医疗保障、生育保险领域违法违规行为。
负责医疗保障经办管理、公共服务体系和信息化建设。贯彻落实国家和自治区跨省异地就医管理和费用结算政策，组织制定异地就医和费用结算政策措施。建立健全医疗保障关系转移接续制度。指导医疗保障经办机构开展业务工作。
完善统一的城乡居民基本医疗保险制度和大病保险制度，建立健全覆盖全民、城乡统筹的多层次医疗保障体系，不断提高医疗保障水平，确保医保资金合理使用、安全可控，推进医疗、医保、医药“三医联动”改革，更好保障人民群众就医需求、减轻医药费用负担。
与自治州卫生健康委员会的有关职责分工。自治州卫生健康委员会、自治州医疗保障局等部门在医疗、医保、医药等方面加强制度、政策衔接，建立沟通协商机制，协同推进改革，提高医疗资源使用效率和医疗保障水平。
州医保局医疗保障经办服务中心负责综合管理全州医疗保险、生育保险和医疗救助经办服务、长期护理保险失能评定、人身意外伤害保险人员核定等，以及各保险的档案管理、基金管理、稽核、信息系统维护、政策宣传等。
完成自治州党委、自治州人民政府交办的其他任务。
（2）机构设置情况
昌吉州医保局单位机构设置：无下属预算单位，内设4个科室，分别是：办公室、基金监管科、保障管理科、经办服务中心。昌吉州医保局单位人员总数31名，其中：在职31名，退休0名，离休0名。实有人员31人。
5.资金投入和使用情况
（1）项目资金安排落实、总投入等情况分析
本项目预算安排总额为322.00万元，资金来源为州财政局，其中：财政资金322.00万元，其他资金0.00万元，2023年实际收到预算资金322.00万元，预算资金到位率为100.00%。
（2）项目资金实际使用情况分析
截至2023年12月31日，本项目实际支付资金322.00万元，预算执行率100.00%。本项目资金主要用于支付离休人员医疗保险待遇门诊支出费用222.00万元、住院费用100.00万元。

（二）项目绩效目标

1.总体目标
依据《州本级离休人员、老红军医疗管理暂行办法》为州直离休人员医疗提供医疗保障服务。离休人员医疗费享受人数报销门诊、住院医疗费及时率为100%。以建立社会保险全覆盖体系为目标，提高州直离休人员生活质量，使参保人员的幸福感、获得感、安全感不断增强。
2.阶段性目标
根据《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《自治区党委自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30号）、《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189号）的规定，结合我单位的规章制度以及项目实施和财务相关资料，评价小组对项目绩效指标进行了进一步的完善，完善后绩效指标如下：
（1）项目产出指标
①数量指标
“离休人员医疗费享受人数”指标，预期指标值为“等于60人”。
②质量指标
“补助人数覆盖率”指标，预期指标值为“等于100.00%”；
“资金使用合规率”指标，预期指标值为“等于100.00%”。
③时效指标
“报销门诊、住院医疗费及时率”指标，预期指标值为“等于100.00%”。
（2）项目成本指标
①经济成本指标
“离休人员住院费”指标，预期指标值为“小于等于100.00万元”；
“离休人员门诊医疗费”指标，预期指标值为“小于等于222.00万元”。
②社会成本指标
无此类指标。
③生态环境成本指标
无此类指标。
（3）项目效益指标
①经济效益指标
无此类指标。
②社会效益指标
“增强离休人员的幸福感、获得感、安全感”指标，预期指标值为“长期”。
③生态效益指标
无此类指标。
（4）项目满意度指标
①满意度指标
“离休人员满意度”指标，预期指标值为“大于等于95.00%”。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

（一）绩效评价的目的、对象和范围
1.绩效评价的目的
本次绩效评价遵循财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和自治区财政厅《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189号）等相关政策文件与规定，旨在评价财政项目实施前期、过程及效果，评价财政预算资金使用的效率及效益。
2.绩效评价对象
此次我单位根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）文件要求实施评价工作，本次评价对象为离休人员医疗费项目评价核心为项目资金、项目产出、项目效益。
3.绩效评价范围
本次绩效评价主要围绕项目资金使用情况和财务管理状况；资产配置、使用、处置及其收益管理情况；项目管理相关制度及措施是否被认真执行；绩效目标的实现程度（包括是否达到预定产出和效果）等方面进行综合绩效评价。
4.绩效评价依据
(1)《中华人民共和国预算法》；
(2)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；
(3)《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；
(4)《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189号）；
(5)根据《新疆维吾尔自治区离休人员、老红军医疗管理暂行办法》文件精神，对离休人员每人每年发放离休人员周转金，按规定结算离休人员住院和门诊费用。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

（二）绩效评价原则、评价指标体系
1.绩效评价原则
依据《中华人民共和国预算法》《中共 中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）等要求，本次绩效评价秉承科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出效果和影响的绩效逻辑路径，通过绩效评价反思项目实施和管理中的问题，总结经验和教训，为提升财政资金使用效益，提供可行性参考建议。绩效评价应遵循如下原则：
（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。
（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。
（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。
（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。
2.绩效评价指标体系
我单位通过实施资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，按照《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）文件要求，全面反映项目决策、项目和资金管理、产出和效益，优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，精简实用，绩效评价小组结合项目的实际情况，综合考虑相关性、重要性、可衡量性、可操作性和可实现性，按照逻辑分析法设计本次绩效评价指标体系，绩效评价指标的权重设计突出结果导向，设置指标体系结构如下：设置一级指标共4个，包括：决策指标（20.0%）、过程指标（20.0%）、产出指标（30.0%）、效益指标（30.0%）四类指标；二级和三级指标根据各项指标在评价体系中的重要程度确定，考虑项目实施和管理对项目绩效的影响等因素赋予相应的权重分值。绩效评价小组围绕项目总体绩效目标，将梳理后的年度绩效目标细化分解为个性化产出和效益指标，与共性指标共同构成该项目绩效评价指标体系详见“附件1：项目支出绩效评价绩效评价体系”。
3.评价方法
本次绩效评价采用的方法比较法、因素分析法、公众评判法对项目绩效目标预期指标值与实施情况进行比较，以及采取公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法对离休人员医疗费项目进行评价。
4.评价标准
绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等。本次绩效评价采用计划标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准，对比分析项目产出、效益的完成情况。对于定性指标，通过问卷调查及访谈方式，采集相关数据，运用等级描述法，设置分级标准，体现该指标认可程度的差异。对于定量指标，通过公式等方式予以量化，可以准确衡量，并设定目标值的考核指标。

（三）绩效评价工作过程

（三）绩效评价工作过程
1.前期准备
我单位于2024年4月8日，确定绩效评价工作小组，正式开始前期准备工作，通过对评价对象前期调研，确定了评价的目的、方法以及评价的原则，根据项目的内容和特征制定了评价指标体系及评价标准。绩效评价工作小组人员名单及分工如下：
周晟（评价小组组长）：主要负责项目策划和监督，全面负责项目绩效评价办稿的最终质量，对评估人员出具的最终报告质量进行复核，确保评估结果的客观性；
柴垚（评价小组组员）：主要负责资料的收集，取证、数据统计分析；
项目报告的制定，指标的研判，数据分析及报告撰写。
2.组织实施
2024年4月9日-4月18日，评价工作进入实施阶段。
在数据采集方面，评价小组项目负责人、财务人员进行访谈沟通，全面了解项目实施的目的、预算安排、实施内容、组织管理、实施结果等方面的内容；全面收集项目决策过程、资金使用管理、制度建设与执行情况、
质量管理、项目建设及验收等相关资料，完成绩效评价内容所需的印证资料整理，所有数据经核查后统计汇总。
经调研了解，该项目主要受益群体全州离休人员。我们根据绩效评价目标和绩效指标体系，在医保经办系统查询满意度评价。
3.分析评价
2024年4月19日，评价小组按照绩效评价的原则和规范，对取得的资料进行审查核实，对采集的数据进行分析，按照绩效评价指标评分表逐项进行打分、分析、汇总各方评价结果。
4.撰写与提交评价报告
2024年4月22日-4月25日，评价小组撰写绩效评价报告，按照新疆维吾尔自治区财政绩效管理信息系统绩效评价模块中统一格式和文本框架撰写绩效评价报告并提交审核。
5.问题整改
经审核通过后，由评价小组将报告推送至项目实施人员，由项目实施人员根据报告评价结论、存在的问题以及改进建议落实问题整改，并形成整改报告，由评价小组负责监督和核查整改落实情况，确保绩效评价落到实处。
6.档案整理
建立和落实档案管理制度，将项目相关资料存档，包括但不限于：评价项目基本情况和相关文件、评价实施方案、项目支付资料等相关档案。

三、综合评价情况及评价结论

三、综合评价情况及评价结论
（一）综合评价情况
经评价，本项目较大程度达成年初设立的绩效目标，在实施过程中取得了良好的成效，具体表现在：通过项目的实施，共拨付离休人员项目经费322.00万元，按时足额发放离休人员待遇。离休人员医疗费享受人数报销门诊、住院医疗费及时率为100.00%，发挥了提高州直离休人员生活质量，使参保人员的幸福感、获得感、安全感不断增强的效益，但在实施过程中也存在一些不足：离休人员人数统计滞后，没有及时更新花名册。
（二）评价结论
此次绩效评价通过绩效评价小组论证的评价指标体系及评分标准，采用因素分析法和比较法对本项目绩效进行客观评价，本项目共设置三级指标数量19个，实现三级指标数量18个，总体完成率为94。74%，最终评分结果：总分为98.00分，绩效评级为“优”。综合评价结论如下：
项目决策类指标共设置6个，满分指标6个，得分率100.00%；
过程管理类指标共设置5个，满分指标5个，得分率100.00%；
项目产出类指标共设置5个，满分指标4个，得分率93.33%；
项目效益类指标共设置2个，满分指标2个，得分率100.00%。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

（一）项目决策情况
项目决策类指标由3个二级指标和6个三级指标构成，权重分20.00分，实际得分20.00分。
1.项目立项情况分析
（1）立项依据充分性
本项目立项符合新疆维吾尔自治区印发《新疆维吾尔自治区离休人员、老红军医疗管理暂行办法》中：第六条：对离休人员每人每年可发给一定金额的医疗费，作为看病就诊周转金，此资金节约归己、超支仍按规定报销。离休人员在定点医疗机构门诊就诊时，用周转金支付医疗费用；住院时，采取“先记账、后结算”的办法，先用周转金结算，不足部分由社会保险经办机构组织有关人员对检查、治疗、用药、收费等诊疗全过程进行核查，并按规定进行结算的内容，符合行业发展规划和政策要求；
本项目立项符合《昌吉回族自治州医疗保障局配置内设机构和人员编制规定》中职责范围中的“承担自治州医疗保险和生育保险基金运行统 计、数据分析工作；指导自治州医疗保险和生育保险待遇支付和医疗救助等工作”，属于我单位履职所需。
根据《财政资金直接支付申请书》，本项目资金性质为“公共财政预算”功能分类为“[2101599]其他医疗保障管理事务支出”经济分类为“[30307]医疗费补助”属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；
经检查我单位财政应用平台指标，本项目不存在重复。
综上所述，本指标满分为2.00分，根据评分标准得2.00分，本项目立项依据充分。
（2）立项程序规范性
本项目为非基础建设类项目，属于专项资金安排项目，不涉及事前绩效评估、可行性研究以及风险评估，由我单位严格按照《新疆维吾尔自治区离休人员、老红军医疗管理暂行办法》文件要求实施项目。
综上所述，本指标满分为3.00分，根据评分标准得3.00分，本项目立项程序规范。
2.绩效目标情况分析
（1）绩效目标合理性
本项目已设置年度绩效目标，具体内容为“依据《州本级离休人员、老红军医疗管理暂行办法》为州直离休人员医疗提供医疗保障服务。离休人员医疗费享受人数报销门诊、住院医疗费及时率为100%。以建立社会保险全覆盖体系为目标，提高州直离休人员生活质量，使参保人员的幸福感、获得感、安全感不断增强”；本项目实际工作内容为：对离休人员每人每年发放离休人员周转金，按规定结算离休人员住院和门诊费用；绩效目标与实际工作内容一致，两者具有相关性;本项目按照绩效目标完成了数量指标、质量指标、时效指标、成本指标，年度绩效目标完成，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。
综上所述，本指标满分为5.00分，根据评分标准得5.00分，本项目绩效目标设置合理。
（2）绩效指标明确性
经检查我单位年初设置的《项目支出绩效目标表》，得出如下结论：本项目已将年度绩效目标进行细化为绩效指标体系，共设置一级指标4个，二级指标6个，三级指标8个，定量指标7个，定性指标1个，指标量化率为87.50%，量化率达70.00%以上。
综上所述，本指标满分为5.00分，根据评分标准得5.00分，本项目所设置绩效指标明确。
3.资金投入情况分析
（1）预算编制科学性
本项目预算编制通过往年支出情况及本年预计保障人数得出，即预算编制较科学且经过论证；
本项目预算申请资金322.00万元，我单位在预算申请中严格按照单位标准和数量进行核算，本项目预算额度测算依据充分，严格按照标准编制，预算确定资金量与实际工作任务相匹配；
综上所述，本指标满分为2.00分，根据评分标准2.00分，本项目预算编制科学。
（2）资金分配合理性
本项目实际分配资金以《关于申请离休人员医疗费项目资金的请示》和《离休人员医疗费项目实施方案》为依据进行资金分配，预算资金分配依据充分。根据《关于下达昌吉州本级预算单位2023年部门预算的通知》（昌州财社〔2023〕2号）文件显示，本项目实际到位资金322.00万元，实际分配资金与我单位提交申请的资金额度一致，资金分配额度合理，与我单位实际需求相适应。
综上所述，本指标满分为3.00分，根据评分标准得3.00分，本项目资金分配合理。

（二）项目过程情况

（二）项目过程情况
项目过程管理类指标由2个二级指标和5个三级指标构成，权重分20.00分，实际得分20.00分。
1.资金管理情况分析
（1）资金到位率
本项目预算资金为322.00万元，其中：本级财政安排资金322.00万元，实际到位资金322.00万元，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100.00%=（322.00万元/322.00万元）*100.00%=100.00%。得分=资金到位率*分值=100.00%*4.00=4.00分。
综上所述，本指标满分为4.00分，根据评分标准得4.00分，本项目资金分配合理。
（2）预算执行率
本项目实际支出资金322.00万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100.00%=（322.00万元/322.00万元）*100.00%=100.00%。得分=预算执行率*分值=100.00%*4.00=4.00分。
综上所述，本指标满分为4.00分，根据评分标准得4.00分，本项目资金分配合理。
（3）资金使用合规性
通过检查本项目签订的合同、资金申请文件、发票等财务付款凭证，得出本项目资金支出符合国家财经法规、《政府会计制度》以及《昌吉州医保局财务管理制度》《新疆维吾尔自治区离休人员、老红军医疗管理暂行办法》，资金的拨付有完整的审批程序和手续，资金实际使用方向与预算批复用途一致，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出的情况。
综上所述，本指标满分为4.00分，根据评分标准得4.00分，资金支出符合我单位财务管理制度规定。
2.组织实施情况分析
（1）管理制度健全性
我单位已按照《新疆维吾尔自治区离休人员、老红军医疗管理暂行办法》《昌吉州医保局预算管理制度》《昌吉州医保局财务管理制度》，上述已建立的制度均符合行政事业单位内控管理要求，财务和业务管理制度合法、合规、完整，本项目执行符合上述制度规定。
综上所述，本指标满分为4.00分，根据评分标准得4.00分，项目制度建设健全。
（2）制度执行有效性
经对比分析本项目实际执行过程资料和已建立的项目管理制度和财务管理制度，得出本项目严格按照本单位已建立制度执行。项目资金支出严格按照自治区、地区、市以及本单位资金管理办法执行，项目启动实施后，为了加快本项目的实施，成立了离休人员医疗费项目工作领导小组，由党组书记吴建琴任组长，负责项目的组织工作；王媛媛任副组长，负责项目的实施工作；组员柴垚，主要负责项目监督管理、验收以及资金核拨等工作。
综上所述，本指标满分为4.00分，根据评分标准得4.00分，本项目所建立制度执行有效。

（三）项目产出情况

（三）项目产出情况
项目产出类指标由4个二级指标和6个三级指标构成，权重分30.00分，实际得分30.00分。
1.数量指标完成情况分析
“离休人员医疗费享受人数”指标：预期指标值为“等于60人”，实际完成指标值为“45人”，指标完成率为75.00%。偏差率为25.00%，偏差原因主要为：离休人员年龄偏大，2023年有去世人员，所以人员较设置目标值减少。
综上所述，本指标满分为8.00分，根据评分标准得分6.00分。
2.质量指标完成情况分析
“补助人数覆盖率”指标：预期指标值为“等于100.00%”，实际完成指标值为“100.00%”，指标完成率为100.00%。
综上所述，本指标满分为4.00分，根据评分标准得4.00分。
“资金使用合规率”指标：预期指标值为“等于100.00%”，实际完成指标值为“100.00%”，指标完成率为100.00%。
综上所述，本指标满分为5.00分，根据评分标准得5.00分。
3.时效指标完成情况分析
“报销门诊、住院医疗费及时率”指标：预期指标值为“等于100.00%”，实际完成指标值为“100.00%”，指标完成率为100.00%。
综上所述，本指标满分为4.00分，根据评分标准得4.00分。
4.成本指标完成情况分析
“离休人员住院费”指标：预期指标值为“小于等于100.00万元”，实际完成指标值为“100.00万元”，指标完成率为100.00%。
综上所述，本指标满分为4.00分，根据评分标准得4.00分。
“离休人员门诊医疗费”指标：预期指标值为“小于等于222.00万元”，实际完成指标值为“222.00万元”，指标完成率为100.00%。
综上所述，本指标满分为5.00分，根据评分标准得5.00分。

（四）项目效益情况

（四）项目效益情况
项目效益类指标由2个二级指标和2个三级指标构成，权重分30.00分，实际得分30.00分。
1.经济效益完成情况分析
本项目无该指标。
2.社会效益完成情况分析
“增强离休人员的幸福感、获得感、安全感”指标：预期指标值为“长期”，实际完成指标值为“基本达成目标”，指标完成率为100.0%。
综上所述，本指标满分为15.00分，根据评分标准得15.00分。
3.生态效益完成情况分析
本项目无该指标。
4.满意度完成情况分析
“离休人员满意度”指标：预期指标值为“大于等于95.00%”，实际完成指标值为“99.99%”，指标完成率为100.00%。
综上所述，本指标满分为15.00分，根据评分标准得15.00分。

预算执行进度与绩效指标偏差

五、预算执行进度与绩效指标偏差
本项目年初预算资金总额为322.00万元，全年预算数为322.00万元，全年执行数为322.00万元，预算执行率为100.00%。
本项目共设置三级指标数量19个，满分指标数量18个，扣分指标数量1个，经分析计算所有三级指标完成率得出，本项目总体完成率为94.74%。
综上所述本项目预算执行进度与总体完成进度之间的偏差为5.26%。主要偏差原因是：离休人员年龄偏大，2023年有去世人员，所以人员较设置目标值减少。

主要经验及做法、存在的问题及原因分析

六、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
建立健全了预算管理规章制度，各部门严格按预算编制的原则和要求做好当年预算编制工作，在预算绩效管理工作中，做到合理安排各项资金，重点保障基本支出，按轻重缓急顺序原则，优先安排了昌吉州医疗保障局事业发展中关系民生与稳定的项目，切实优化资源配置，提高了资金使用的效率和效果。
（二）存在的问题及原因分析
离休人员年龄均在85岁以上，已进入“年岁高、发病率高、医疗费用高”的三高时期，受新冠疫情、甲流频发等因素影响，部分离休人员常年住院，人数逐年减少，我局根据上年情况预估本年度看病就医人员，不能准确预估离休人员享受待遇人数，在实际过程中，产生医疗费用的离休人员全部予以报销，因此指标未完成。

七、有关建议

七、有关建议
1.为精准做好离休干部医疗服务保障工作，我局在市区设置3个医保报销材料收取点，每周定时定点收取医保报销材料，对行动不便的老干部，主动上门服务，切实做好离休干部的医疗保障工作，确保医保待遇不断档。
2.加强离休人员医疗费项目资金的管控，合理安排资金使用。加强单位内部沟通，完善项目内部管理制度，梳理和规范工作流程，形成操作实用、程序规范、制约有效的工作机制。确保离休人员医疗费资金在制度约束下规范、高效运行。项目工作人员按季度报送用款计划，合理规范使用离休人员医疗费项目资金。

八、其他需要说明的问题

八、其他需要说明的问题
（一）本项目部分间接产生的效果无法准确在短期内衡量，因此很难认定项目产生的全部效果。通过指标来反映绩效，指标的科学性和全面性需要不断地完善和研究。
（二）评价结果作为安排政府预算、完善政策和改进管理的重要依据。原则上，对评价等级为优、良的，根据情况予以支持；对评价等级为中、差的，要完善政策、改进管理，根据情况核减预算。
（三）评价结果分别编入政府决算和部门预算，报送本级人民代表大会常务委员会，并依法予以公开。
（四）我单位对上述项目支出绩效评价报告内反映内容的真实性、完整性负责，接受上级部门及社会公众监督。